Comptabilité des dérivés : formation approfondie pour experts financie

Pourquoi se former à comptabilité des dérivés

lors d'une clôture de comptes, vous êtes confronté à la valorisation de produits dérivés complexes. cette formation vous permet de maîtriser les principes comptables IFRS et les règles locales. vous appliquerez la comptabilité de couverture et analyserez les impacts sur les états financiers.

Repères de marché sur comptabilité

Chiffres issus de nos 99 référentiels comparés sur cette thématique, hors remises négociées.

Budget moyen (intra): 1 245 à 2 657 €
Durée moyenne: 3.7 jours
Parcours certifiants: 98 %
Disponible à distance: 100 %

Objectifs

Identifier et classer les différents types d'instruments financiers dérivés.
Maîtriser les principes de valorisation et de comptabilisation des dérivés selon les normes IFRS et/ou les normes locales.
Appliquer les règles de la comptabilité de couverture (hedge accounting) aux différents types de dérivés.
Analyser l'impact des dérivés sur les états financiers d'une entreprise.
Préparer les informations à divulguer dans les annexes des comptes concernant les instruments dérivés.
Distinguer les obligations de reporting et de conformité réglementaire liées aux produits dérivés.

Public concerné

Directeurs financiers et adjoints
Responsables comptables et experts en consolidation
Contrôleurs de gestion et auditeurs internes
Trésoriers d'entreprise
Analystes financiers et gestionnaires de risques

Programme type

Module 1 - Fondamentaux des instruments financiers dérivés

Définition et typologie des dérivés : forwards, futures, options, swaps.
Fonctionnement et mécanismes de marché des principaux instruments.
Objectifs d'utilisation : couverture de risque, spéculation, arbitrage.
Cadre réglementaire général des marchés de dérivés.
Principes de valorisation initiale et ultérieure des dérivés.
Impacts économiques et financiers des dérivés sur l'entreprise.

Module 2 - Comptabilisation et valorisation selon les normes IFRS

Application d'IFRS 9 / IAS 39 aux instruments financiers dérivés.
Reconnaissance et décomptabilisation des dérivés.
Évaluation à la juste valeur : méthodes et sources de données.
Comptabilisation des variations de juste valeur dans le résultat ou les capitaux propres.
Traitement des dérivés embarqués et des contrats hybrides.
Défis spécifiques liés à la comptabilité des dérivés complexes.

Module 3 - Comptabilité de couverture et reporting

Principes et conditions d'application de la comptabilité de couverture (hedge accounting).
Types de couvertures : juste valeur, flux de trésorerie, investissement net à l'étranger.
Documentation de la relation de couverture et tests d'efficacité.
Impacts sur le compte de résultat et les capitaux propres.
Informations à fournir dans l'annexe aux états financiers (IFRS 7).
Cas pratiques et études de cas sur des stratégies de couverture courantes.

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Prérequis

Connaissances solides en comptabilité générale et en normes IFRS (ou normes locales équivalentes).
Notions de base en finance de marché et instruments financiers.

Modalités

Durée: 2 à 4 jours
Prix indicatif: 1 200 € à 2 500 € (intra, groupe)
Formats: présentiel, distanciel, intra
Effectif: inter : 4 à 12 participants · intra : jusqu'à 12
Rythme: continu, séquencé ou en demi-journées, selon vos contraintes
Délai d'accès: sélection sous 48h, démarrage possible sous 2 à 4 semaines
Financement: OPCO, plan de développement des compétences, cpf selon l'organisme retenu
Évaluation: quiz ou cas pratique en fin de parcours, attestation remise à chaud
Accessibilité: adaptation possible aux situations de handicap, à préciser au cadrage
Qualité: partenaires Qualiopi uniquement

Questions fréquentes

›quels sont les prérequis pour suivre cette formation sur la comptabilité des dérivés ?

vous devez posséder des bases solides en comptabilité générale et en analyse financière. une connaissance préalable des marchés financiers est utile.

›quelle est la durée habituelle de cette formation et quels formats sont disponibles ?

la durée varie de deux à trois jours, selon l'intensité des sujets. nous proposons des formats inter-entreprises ou intra-entreprise personnalisés.

›existe-t-il une certification spécifique reconnue pour la comptabilité des dérivés ?

cette formation délivre une attestation de présence et de compétences. il n'existe pas de certification officielle unique pour la comptabilité des dérivés.

›comment Activateur Formation m'aide-t-il à choisir le bon organisme pour cette formation ?

nous analysons vos besoins et vous mettons en relation avec des organismes certifiés qualité (Qualiopi). nous facilitons la comparaison des programmes et des tarifs.

Comment on sélectionne les organismes comptabilité des dérivés

Analyse indépendante multi-organismes
Aucune rémunération éditeur influençant le classement
Short-list argumentée et personnalisée

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